Reforma Fiscal 2026: Lo que las Personas Físicas Deben Saber

¿Cuándo entró en vigor?

Los cambios se publicaron en el Diario Oficial de la Federación el 7 de noviembre de 2025 y la mayoría aplica desde el 1 de enero de 2026. Vienen en la Ley de Ingresos 2026, el Código Fiscal de la Federación y la ley del IEPS.

1. Te retienen más por tus ahorros

Si tienes dinero en cuentas o inversiones que generan intereses, el banco te retiene ISR. En 2026 esa retención subió de 0.50% a 0.90% al año. Se calcula sobre el dinero que tienes invertido, no sobre lo que ganas de intereses.

Qué hacer: esa retención no se pierde. Si presentas declaración anual, la restas del impuesto que te toca pagar, y en algunos casos te puede salir saldo a favor. Revisa tu constancia de retenciones del banco.

2. Si vendes por internet, te retienen más ISR

Las plataformas digitales te quitan ISR antes de pagarte. En 2026 la retención para venta de productos y servicios (Mercado Libre, por ejemplo) subió de 1% a 2.5%. Las demás se quedaron igual:

Además, la plataforma te retiene la mitad del IVA si le diste tu RFC, y el 100% si no.

Desde el 1 de abril de 2026, las plataformas también tienen que darle al SAT acceso en tiempo real a su información. En la práctica, el SAT ve lo que vendes.

Qué hacer: registra tu RFC en cada app para no pagar el 20%. Si lo que ganas por plataformas en el año no pasa de $300,000, esa retención puede ser tu pago definitivo; si ganas más o tienes otras actividades, tienes que declarar. Si no sabes en qué caso estás, escríbenos.

3. Mano dura contra las facturas falsas

El SAT ahora tiene un procedimiento más rápido para revisar facturas que considera falsas, y puede suspender los sellos para facturar de quien las emite.

Lo importante si tú recibes facturas: si un proveedor tuyo aparece en la lista de facturas falsas, tienes 30 días naturales para corregir tus declaraciones. Si no lo haces, el SAT puede restringir tu propio sello digital, y sin él no puedes facturar. Emitir facturas falsas ahora se castiga con 2 a 9 años de prisión.

Qué hacer: compra solo a proveedores que conozcas y revisa de vez en cuando que sus facturas sigan vigentes.

4. Cambios en el RFC y en las revisiones

• RFC inactivo: si pasas tres años seguidos sin presentar declaraciones, emitir facturas ni dar avisos, el SAT puede suspender tu RFC. Con cinco años, puede cancelarlo.
• Visitas del SAT: en una revisión en tu domicilio o negocio, ahora pueden tomar fotos, videos y audios como evidencia.

5. Una buena noticia para RESICO

Si estás en RESICO y no presentaste tu declaración anual, eso ya no es motivo para que el SAT te restrinja el sello digital. Ojo: la declaración anual sigue siendo obligatoria, así que no la dejes de presentar.

6. ¿Tienes adeudos con el SAT? Hay programa de regularización

En 2026 sigue el programa que perdona el 100% de las multas, recargos y gastos de cobranza a quien pague sus adeudos. El impuesto original sí se tiene que pagar.

7. Lo que vas a notar en la tienda

Subieron los impuestos especiales (IEPS) a los refrescos y bebidas con azúcar o endulzantes y a los cigarros. Además hay un nuevo impuesto de 8% a los videojuegos con contenido violento. No es algo que declares tú, pero se refleja en los precios.

¿Y para 2027?

Ya viene la siguiente reforma. Los diputados aprobaron subir el límite del RESICO a 5 millones de pesos, entre otros cambios. Te lo contamos en RESICO podría crecer en 2027: lo que aprobaron los diputados y qué hacer mientras tanto.

¿Te afecta alguno de estos cambios?

Si vendes por apps, tienes ahorros o recibes facturas de proveedores, conviene revisar tu situación. Escríbenos por WhatsApp y lo vemos contigo, en tu lenguaje.

Este artículo es informativo y no sustituye una asesoría fiscal personalizada.